计算方法说明：我们如何计算你的税

本页面详细列出 US Tax Calculator 中每一个数字的具体来源以及计算方式，方便你自行对照官方一手资料核实。

联邦税率表与标准扣除额

2026年联邦税率表、标准扣除额及相关通胀调整门槛，均取自 IRS《税收程序公告 2025-32》。2025年数据采用上一年度的官方公告；2027年数据为我们自己基于2026年数据按通胀预测的估算值，明确标注为"预测"，并非IRS官方数字。

税额计算采用标准的累进税率区间方法：应纳税所得额的每一美元按其所落入的区间税率征税，而不是对全部收入按单一税率计算。

FICA（工资税）

社保税为工资的6.2%，上限为当年社保工资基数（2026年为$184,500），由社会保障局（SSA）每年公布。医保税为1.45%，无上限，此外收入超过$200,000（单身）/ $250,000（已婚联合申报）部分另加征0.9%附加医保税。

自雇税

依据美国税法第1401条：自雇净收入的92.35%需缴纳12.4%社保税（共享同一工资基数上限）加2.9%医保税，其中50%的自雇税可作为线上扣除项。

长期资本利得

按0%/15%/20%的优惠税率征税，具体档位取决于《税收程序公告2025-32》的门槛，并叠加在普通收入之上计算。本工具未建模3.8%的净投资收入税（NIIT）。

儿童税收抵免

抵免金额、可退还部分及分阶段递减门槛，均采用2026年现行法律数字，含OBBBA的调整内容。

州所得税

全50州加华盛顿特区均采用各州税务部门自行公布的税率表、统一税率或"无所得税"状态，按各州自身规则计算，而非假设与联邦规则一致。

本计算器故意未建模的项目

• 替代性最低税（AMT）
• 3.8%净投资收入税（NIIT）
• 劳动所得税抵免（EITC）及其他基于收入的可退还抵免
• 教育抵免（AOTC、终身学习抵免）
• 地方（市/县）所得税
• 往年结转项目（如资本损失结转等）

审核频率

我们每个税年至少对照最新的IRS及SSA指引审核一次全部计算器，若IRS年中发布更正会立即跟进。最近审核于2026年7月。

发现错误？

如果你发现某个数字与官方来源不符，请发邮件至 [email protected]，注明页面、具体数字，并附上你对照的IRS/SSA来源链接。